陜西建設機械股份有限公司2006年度報告摘要
1.1 本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
本年度報告摘要摘自年度報告全文，報告全文同時刊載于www.sse.com.cn。投資者欲了解詳細內(nèi)容，應當仔細閱讀年度報告全文。
1.2 副董事長李建中先生因公務原因未能出席公司第二屆第十七次董事會會議，書面委托獨立董事李國偉先生行使表決權。
1.3 西安希格瑪有限責任會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
1.4 公司負責人高峰先生，主管會計工作負責人謝蓀強先生，會計機構負責人（會計主管人員）黃明先生聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。
§2 公司基本情況簡介
2.1 基本情況簡介
2.2 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
§3 會計數(shù)據(jù)和財務指標摘要
3.1 主要會計數(shù)據(jù)
單位:元 幣種:人民幣
3.2 主要財務指標
單位:元
扣除非經(jīng)常性損益項目
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
3.3 國內(nèi)外會計準則差異
□適用 √不適用
§4 股本變動及股東情況
4.1 股份變動情況表
單位:股
4.2 股東數(shù)量和持股情況
單位:股
4.3 控股股東及實際控制人情況介紹
4.3.1 控股股東及實際控制人變更情況
□適用√不適用
4.3.2 控股股東及實際控制人具體情況介紹
(1)法人控股股東情況
控股股東名稱：陜西建設機械（集團）有限責任公司
法人代表：程震
注冊資本：13，920萬元
主要經(jīng)營業(yè)務或管理活動：汽車運輸、機械租賃、物業(yè)管理等
(2)法人實際控制人情況
實際控制人名稱：陜西建工集團總公司
法人代表：黃懷寶
注冊資本：86，364.5萬元
主要經(jīng)營業(yè)務或管理活動：承擔國內(nèi)外各類建設工程勘察、設計、施工與安裝，商品砼配送和路橋、環(huán)保、深基礎等工程施工，建筑裝飾、建設監(jiān)理、房地產(chǎn)開發(fā)等
4.3.3 公司與實際控制人之間的產(chǎn)權及控制關系的方框圖
§5 董事、監(jiān)事和高級管理人員
5.1 董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動及報酬情況
單位:股 幣種:人民幣
§6 董事會報告
6.1 管理層討論與分析
2006年，就本公司的幾項主導產(chǎn)品而言，由于受產(chǎn)品總體市場需求降低的影響，本公司2006年度攤鋪機及穩(wěn)拌機的銷售量分別較2005年下降了24.32%和52.43%，銷售收入大幅下降。公司鋼結構產(chǎn)品中的橋梁機械產(chǎn)品業(yè)務增長較快，這是公司近年來所重點開拓的業(yè)務，今年取得了顯著的效果，但由于處于生產(chǎn)初期，生產(chǎn)組織及加工工藝處于磨合階段，因此生產(chǎn)效率不高，損耗成本較大，毛利率較低，同時受其他鋼結構產(chǎn)品虧損的影響，導致公司鋼結構產(chǎn)品總體虧損。受上述因素影響，2006年度，公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入36，219.72萬元，較上年同期下降了9.72%；主營業(yè)務利潤3，794.43萬元，較上年下降29.84%，報告期內(nèi)公司實現(xiàn)凈利潤為-5，967.46萬元。
公司2006年出現(xiàn)經(jīng)營巨大虧損，除主導產(chǎn)品市場需求下降因素外，公司在經(jīng)營管理上也有存在許多亟待改進的方面，包括：
1、生產(chǎn)組織模式導致經(jīng)營風險較大
公司攤鋪機系列產(chǎn)品主要配件為進口，采購周期較長，采購數(shù)量、價格及付款進度均呈鋼性，需提前較長周期確定，確定后變更難度較大。一旦公司對產(chǎn)品總體市場需求的變化預測不準確，使經(jīng)營計劃制定過于樂觀，則可能由于國外進口配套件采購數(shù)量過大，形成了大量的資金占用，使公司現(xiàn)金流情況迅速惡化，增加公司持續(xù)經(jīng)營的難度。
2、產(chǎn)品銷售的內(nèi)控制度尚待進一步強化
公司產(chǎn)品銷售目前采用代理銷售與直銷并行方式，但代理銷售比例較高，使公司對終級用戶的掌握力度下降，市場信息反饋不準確，對代理商的依賴性較大，增加了公司的經(jīng)營風險；在使用代理商進行銷售與公司銷售網(wǎng)點分布上尚需進一步科學化，以減小代理費與銷售費用的重復發(fā)生；公司在產(chǎn)品銷售政策方面，尤其是在對代理商銷售折讓政策的制定與執(zhí)行方面仍然存在一定問題，內(nèi)控制度尚需進一步強化；在銷售合同的執(zhí)行方面，尤其是對銷售回款條款的制定和執(zhí)行方面不夠有力。
3、新產(chǎn)品開發(fā)和成熟情況不理想，延緩了公司的產(chǎn)品結構調(diào)整
公司在新產(chǎn)品開發(fā)的決策程序方面尚需進一步科學化，目前也還存在產(chǎn)品開發(fā)周期和技術成熟周期過長的問題，由于翻斗車產(chǎn)品和穩(wěn)拌機產(chǎn)品受施工工藝限制，市場迅速萎縮，因此，只有強化新產(chǎn)品開發(fā)，才能實現(xiàn)公司的產(chǎn)品結構調(diào)整，改善公司的經(jīng)營情況。
4、尚需進一步強化內(nèi)部管理
公司管理仍較為粗放，損耗高、效率低，導致鋼結構產(chǎn)品成本過高，雖然此類產(chǎn)品銷售收入大幅增長，但銷售利潤呈虧損狀態(tài)。公司在材料采購、庫存管理、工藝設計、生產(chǎn)現(xiàn)場管理等方面仍需進一步強化，以降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)營效益
5、公司財務狀況分析
單位：萬元
�。�1）、公司2006年末總資產(chǎn)為69，644.36萬元，較2005年末減少了13.7%，其原因是公司2006年度出現(xiàn)了較大虧損所致。
�。�2）、公司2006年末應收賬款余額為16，882.80萬元，較2005年末減少14.3%，減少原因主要是公司加大了貨款回收的力度。
�。�3）、公司2006年末存貨余額為21，409.28萬元，較2005年末減少20.66%，減少原因主要為公司加大了庫存產(chǎn)品的銷售力度。
（4）、公司2006年末股東權益為34，428.4萬元，較2005年減少了14.77%，主要是由于公司2006年度出現(xiàn)了較大虧損所致。
�。�5）、公司2006年度由于加強了內(nèi)部管理，管理費用發(fā)生額為3，989.28萬元，較2005年降低了21.61%。
（6）、公司2006年度主營業(yè)務利潤為3，794.43萬元，較2005年下降了29.84%，下降原因是主營業(yè)務收入減少及銷售毛利下降。
�。�7）、公司2006年度凈利潤為-5，967.46萬元，導致公司虧損的主要原因包括：受主營業(yè)務收入下降的影響，公司主營業(yè)務利潤較上年下降1，613.88萬元；因固定資產(chǎn)清理導致營業(yè)外支出較上年增長467.67萬元。
（8）、公司2006年度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為-2，774.57萬元，主要原因公司2006年度償還債務及支付利息共計支付現(xiàn)金20，362.29萬元，導致公司當年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-8，762.29萬元。
公司2006年度財務決算報告經(jīng)西安希格瑪有限責任會計師事務所審計驗證，按照中國注冊會計師獨立審計準則，出具了無保留意見的審計報告。
6、經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方法
�。�1）、針對生產(chǎn)組織模式、銷售管理及新產(chǎn)品研發(fā)中存在的問題，公司積極與生產(chǎn)技術提供方美國英格索蘭公司進行洽談，并于2006年底達成協(xié)議，約定自協(xié)議簽署至2011年12月，由本公司向英格索蘭公司獨家供應8620型及7620型攤鋪機，首年最低采購80臺，協(xié)議期間由雙方聯(lián)合開發(fā)新產(chǎn)品。本協(xié)議執(zhí)行后，在生產(chǎn)組織模式上，本公司將可以實現(xiàn)以銷定產(chǎn)，同時，由于英格索蘭公司本身為本公司主要配件提供方，因此，本協(xié)議執(zhí)行后，可以使公司采購、生產(chǎn)計劃安排更加合理，保證公司資金周轉；在銷售管理上，在英格索蘭公司獨家買斷銷售后，本公司對銷售隊伍進行了大幅精減，可迅速降低銷售費用，同時也可以杜絕采用銷售代理制造成的銷售折讓、代理商占款等弊端；在產(chǎn)品研發(fā)上，采用同英格索蘭公司合作研發(fā)，將可以迅速提高公司新產(chǎn)品研發(fā)能力，縮短公司新產(chǎn)品研發(fā)周期，降低新產(chǎn)品開發(fā)費用，有利于提高公司產(chǎn)品的市場競爭力。
�。�2）、針對公司主營業(yè)務收入下降的情況，公司將主要從產(chǎn)品技術升級換代、產(chǎn)品結構調(diào)整和降低生產(chǎn)成本等方面著手，提高產(chǎn)品市場競爭能力和利潤水平。在產(chǎn)品技術升級換代方面，公司目前已經(jīng)完成了T423和T325兩種主導攤鋪機產(chǎn)品的技術升級換代工作，成功推出了8620型及7620型兩種技術含量和市場競爭力更高的換代產(chǎn)品；在產(chǎn)品結構調(diào)整方面，公司在橋梁設備方面的市場拓展已初見成效，成功的生產(chǎn)了C-300過橋設備、JQ900A型架橋機、YL900型運梁車等多個橋梁機械產(chǎn)品，2006年度鋼結構產(chǎn)品銷售收入較2005年提高92.6%，2007年，公司將繼續(xù)加大在橋梁設備方面的投入力度，以通過產(chǎn)品結構調(diào)整，提高公司產(chǎn)品銷售收入；在成本控制方面，公司將重新調(diào)整和強化成本考核機制，加強采購、庫存、生產(chǎn)現(xiàn)場等環(huán)節(jié)的管理，提高勞動生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品銷售毛利。
�。�3）、針對公司應收賬款數(shù)額依然巨大，流動資金周轉出現(xiàn)困難的局面，公司正在積極采取以下措施：一是暫緩各類固定資產(chǎn)投資，將資金全部用于生產(chǎn)流動資金，以擴大橋梁結構產(chǎn)品的銷售量；二是大力加強應收賬款的管理和催收力度，加快應收賬款的回收，降低壞賬損失風險；三是積極與境內(nèi)外相關金融機構洽談，利用各種可能的金融工具，提高銷售回現(xiàn)的比例，縮短銷售回款的周期。
面對市場、資金、成本等方面的不利因素，公司將積極采取針對性措施，力爭盡快扭轉不利的經(jīng)營局面。
7、2007年工作計劃
未來幾年，工程機械行業(yè)依然會有較大的發(fā)展機遇，一方面國家“十一五”規(guī)劃當中重點提出了要加快發(fā)展先進制造業(yè)、振興裝備制造業(yè)，明確了加快發(fā)展鐵路、城市軌道交通，完善公路網(wǎng)絡；另一方面國家推行大規(guī)模城鎮(zhèn)化建設和新農(nóng)村建設，基礎設施建設為工程機械行業(yè)未來的發(fā)展提供了廣闊的市場。
根據(jù)企業(yè)的實際情況，2007年公司的核心工作是扭轉經(jīng)營虧損的局面，為此公司將圍繞以下幾個重點方面開展工作：
�。�1）、提高主營業(yè)務收入
2007年公司的主導產(chǎn)品為攤鋪機系列產(chǎn)品和以橋梁機械為主的鋼結構產(chǎn)品，在攤鋪機產(chǎn)品上，公司將深化與英格縈蘭公司的合作，在優(yōu)化生產(chǎn)組織模式，降低運營風險的同時，加強產(chǎn)品研發(fā)合作，通過產(chǎn)品技術升級，提高產(chǎn)品市場競爭力；在鋼結構產(chǎn)品方面，公司將全力保證生產(chǎn)投入，擴大生產(chǎn)規(guī)模，提高銷售收入。2007年，公司力爭實現(xiàn)主營業(yè)務收入4.8億元。
�。�2）、降低生產(chǎn)成本
公司將強化在材料采購、庫存管理、工藝設計、生產(chǎn)現(xiàn)場管理等方面的管理力度，優(yōu)化生產(chǎn)計劃安排，提高任務均衡度，進一步提高加工熟練程度和材料利用率，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品銷售利潤率。2007年，公司將力爭實現(xiàn)15%左右的綜合銷售毛利率。
�。�3）、控制期間費用
公司將結合與英格索蘭公司的銷售合作，對產(chǎn)品銷售模式進行改革，精簡銷售機構，降低銷售費用的發(fā)生額。同時，公司還將精簡管理機構，調(diào)整管理人員薪酬制度，合理安排融資計劃，嚴格控制期間費用發(fā)生額，為爭將2007年期間費用的發(fā)生額控制在7200萬元左右。
（4）、加大應收賬款的回收力度
公司將組織專門人員，采取各種必要措施，加大對應收賬款的清收力度，在降低壞賬損失的同時，加快資金回籠速度，降低公司經(jīng)營風險。
�。�5）、資金需求計劃
因流動負債受06年度經(jīng)營效果的影響、短期借款受銀行信貸影響，公司只有通過資產(chǎn)、股權質(zhì)押等方式向銀行籌措貸款流動資金，公司將把銀行貸款存量保持在16，000萬元左右，以保證公司生產(chǎn)資金投入，預計公司2007年所需維持正常生產(chǎn)經(jīng)營的資金約36，000萬元。
6.1.1 執(zhí)行新企業(yè)會計準則后，公司可能發(fā)生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經(jīng)營成果的影響情況
√適用□不適用
關于2007年1月1日新會計準則首次執(zhí)行日，新舊會計準則股東權益的差異分析
根據(jù)財政部2006年2月15日發(fā)布的財會（2006）3號關于印發(fā)《關于印發(fā)<企業(yè)會計準則第1號-存貨>等38項具體準則的通知》的規(guī)定，公司于2007年1月1日起執(zhí)行新的會計準則。公司目前依照財政部發(fā)布的新準則有關規(guī)定，已認定的關于新舊會計準則的差異情況如下：
所得稅
根據(jù)新會計準則，在首次執(zhí)行日，企業(yè)應當停止采用應付稅款法或原納稅影響會計法，改按《企業(yè)會計準則第18號-所得稅》規(guī)定的資產(chǎn)負債表債務法對所得稅進行帳務處理。
公司按照現(xiàn)行會計準則的規(guī)定，制定了公司的會計政策，據(jù)此公司計提了相應的資產(chǎn)減值準備。根據(jù)新會計準則應將賬面資產(chǎn)價值小于資產(chǎn)計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產(chǎn)，增加了2007年1月1日留存收益5，555，651.38元。
6.2 主營業(yè)務分行業(yè)、產(chǎn)品情況表
單位:萬元 幣種:人民幣
單位:萬元 幣種:人民幣
6.3 主營業(yè)務分地區(qū)情況
單位:萬元 幣種:人民幣
6.4 募集資金使用情況
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
變更項目情況
√適用□不適用
由于報告期內(nèi)攤鋪機系列產(chǎn)品的市場需求出現(xiàn)較大變化，繼續(xù)對“攤鋪機產(chǎn)品系列化替代進口技術改造項目”進行投資存在較大的市場風險，為保證募集資金的投資效益，經(jīng)公司2005年第一次臨時股東大會批準，決定暫停實施該項目。該項目尚未使用的9，000萬元募集資金暫用于補充公司生產(chǎn)流動資金。
6.5 非募集資金項目情況
√適用□不適用
報告期內(nèi)，公司其他項目投資總額為841.19萬元，主要用于其他技改工程。
6.6 董事會對會計師事務所"非標意見"的說明
□適用√不適用
6.7 董事會本次利潤分配或資本公積金轉增預案
公司本報告期盈利但未提出現(xiàn)金利潤分配預案
□適用√不適用
§7 重要事項
7.1 收購資產(chǎn)
□適用√不適用
7.2 出售資產(chǎn)
□適用√不適用
7.3 重大擔保
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
7.4 重大關聯(lián)交易
7.4.1 與日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易
√適用□不適用
(1) 報告期內(nèi)本公司與陜西建設機械（集團）有限責任公司存在以下關聯(lián)交易：
① 租賃土地
本公司以租賃方式取得土地使用權。2001年12 月 31 日，本公司與集團公司簽訂了《土地使用權租賃協(xié)議》，向集團公司租賃原生產(chǎn)廠區(qū)的土地使用權作為生產(chǎn)經(jīng)營場所，租賃面積為 150，700.90 平方米，租賃期 50 年，該宗土地評估值按50 年攤銷的年攤銷額作為確定土地租金的依據(jù)，年租金為 2，109，813.00 元。
② 貨物運輸
2001年12月 31 日，本公司與集團公司簽訂了《貨物運輸協(xié)議》，協(xié)議約定由集團公司為本公司提供貨物運輸、裝卸、捆綁等服務，交易雙方按批次訂立運輸合同，交易價格為市場價格。2006該項交易的交易額為637，160.00元。
�、� 綜合服務協(xié)議
2001年12月31日，本公司與集團公司簽訂了《綜合服務協(xié)議》，協(xié)議約定由集團公司為本公司提供生產(chǎn)、辦公區(qū)的消防、保安、衛(wèi)生、綠化；生產(chǎn)廠房、辦公樓的物業(yè)管理和維修；生產(chǎn)區(qū)用水系統(tǒng)維修等服務。集團公司提供的上述服務按照市場價格收取合理的費用。2006年該項交易的交易額為1，050，000.00元。
�、� 房屋租賃協(xié)議
2005年6月，本公司與集團公司簽訂了《房屋租賃合同》，合同約定將本公司位于西安市長纓西路134號的房屋租賃給集團使用，租賃房屋的面積為2586平方米，租賃期為2005年7月1日至2007年6月30日，年租金為30萬元。2006年該項交易的交易額為300，000.00元。
(2) 報告期內(nèi)本公司與其他關聯(lián)方存在以下關聯(lián)交易：
�、� 2004年7月，本公司下屬三捷鋼構分公司與陜西省第五建筑工程公司簽定了《酒鋼集團開平車間鋼結構安裝工程分包合同》，合同總金額為 123萬元。截止2006年12月31日，該工程已完工并結算，結算金額為122.31萬元。
�、� 2003年9月 ，本公司下屬三捷鋼構分公司與陜西省第三建筑工程公司簽定了《建設工程施工合同》，合同總金額為 300萬元。截止2006年12月31日，該工程已完工并結算，結算金額為364.95萬元。
�、� 2003年5月 ，本公司與陜西省第八建筑工程公司簽定了《“北門變”生產(chǎn)綜合樓鋼結構制安工程合同》，合同總金額為 176.74萬元。截止2005年12月31日，該工程已完工并結算，結算金額為190.88萬元。
7.4.2 關聯(lián)債權債務往來
√適用□不適用
截止2006年12月31日，關聯(lián)方為本公司銀行借款提供擔保情況如下：
注：上述集團公司指陜西建設機械(集團)有限責任公司，建工集團總公司指陜西建工集團總公司。
關聯(lián)交易余額
7.4.3 2006年資金被占用情況及清欠進展情況
□適用√不適用
報告期內(nèi)新增資金占用情況
□適用√不適用
截止2006年末，上市公司未完成非經(jīng)營性資金占用的清欠工作的，董事會提出的責任追究方案
□適用√不適用
7.5 委托理財
□適用√不適用
7.6 承諾事項履行情況
7.6.1 原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況
√適用□不適用
公司全體非流通股股東承諾將遵守法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，履行《上市公司股權分置改革管理辦法》規(guī)定的股份限售義務。持有公司股份總數(shù)百分之五以上的原非流通股股東，通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數(shù)量占該公司股份總數(shù)的比例在十二個月內(nèi)不超過百分之五，在二十四個月內(nèi)不超過百分之十。
報告期末持股5%以上的原非流通股股東持有的無限售條件流通股數(shù)量增減變動情況
□適用√不適用
7.6.2 未股改公司的股改工作時間安排說明
□適用√不適用
7.7 重大訴訟仲裁事項
□適用√不適用
§8 監(jiān)事會報告
監(jiān)事會認為公司依法運作、公司財務情況、公司募集資金使用、公司收購、出售資產(chǎn)交易和關聯(lián)交易不存在問題。
§9 財務報告
9.1 審計意見
資產(chǎn)負債表
編制單位: 陜西建設機械股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣
公司法定代表人:高峰 主管會計工作負責人:謝蓀強 會計機構負責人:黃明
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